אחת ההתלבטויות הנפוצות היא האם להעביר נכס לילדים עוד בחיים, במתנה, או להשאיר אותו בצוואה כדי שיעבור בהורשה. לכל דרך יתרונות וחסרונות, ואין תשובה אחת נכונה, יש תשובה שמתאימה לכם.
מתנה בחיים מאפשרת לכם לראות את הילד נהנה מהנכס, לסייע לו בזמן שהוא זקוק לכך, ולסגור את הנושא בוודאות. החיסרון: אתם מאבדים שליטה על הנכס, וייתכנו השלכות מס בעת מכירה עתידית.
הורשה בצוואה משאירה את הנכס בידיכם כל חייכם, שליטה מלאה, גמישות לשנות, וביטחון אישי. ההעברה מתרחשת רק בבוא היום. החיסרון: הילד אינו נהנה מהנכס בינתיים, ועלולות לעלות שאלות חלוקה בין כמה יורשים.
לשיקולי המס תפקיד מרכזי, והם שונים בין שני המסלולים. נקודת זמן ההעברה, סוג הנכס, וזהות המקבל, כולם משפיעים על התמונה. לכן חשוב לבחון אותם ברמה העקרונית מול הנסיבות הספציפיות, ולא להניח שמה שנכון לאחד נכון לכולם.
לעיתים הפתרון הנכון הוא שילוב, העברת חלק עכשיו, והשארת חלק לצוואה, או מנגנון שמשלב את שני העולמות. ההחלטה צריכה לשקלל לא רק כסף, אלא גם שליטה, ביטחון אישי ויחסים במשפחה.
המאמר הוא הסבר כללי ואינו מהווה ייעוץ משפטי. בכל מקרה יש לבחון את הנסיבות הספציפיות מול הדין העדכני.